Hace muchos años trabajar en línea en El Salvador era algo bastante poco común y hasta te veían raro porque la gente no comprendía mucho lo que hacías y cómo se podía generar dinero desde casa. Con los años se ha avanzado mucho en el tema y con lo de la pandemia la gente que trabaja en línea o desde casa ha aumentado.
Ahora vemos un mayor número de personas que se han vuelto emprendedores digitales, ya sea vendiendo en sus redes sociales, páginas web o con conocidos, o bien ofreciendo servicios a particulares, empresas nacionales o de otros países.
En esta ocasión comparto un artículo muy valioso para quienes trabajan de manera freelancer (sin dependencia laborar o sin jefe) desde El Salvador. Es algo que a mi me hubiera gustado leer cuando empezaba, pero no encontré en ninguna parte y me tocó ir armando como un rompecabezas, pasando muchos días de dudas e incertidumbre, pero que al final poco a poco se ha ido resolviendo.
Trabajando en línea en El Salvador
Como mencionaba al principio, con los años se ha ido conociendo más sobre el trabajo en línea y muchas personas se han ido integrando ante la necesidad de fuentes de empleo fijas. A muchos no nos dan trabajo porque tenemos muchos años o somos muy jóvenes, o porque no tenemos la experiencia necesaria o no estudiamos mucho. Entonces trabajar por cuenta propia es una oportunidad.
Anteriormente en el blog ya he hablado sobre cómo trabajar en línea y algunas formas de hacerlo, si quieres leer más al respecto, revisa este artículo que publiqué hace un tiempo.
En mi caso empecé a tiempo completo a finales del 2013, y poco a poco iba aprendiendo cosas nuevas sobre sitios web y el funcionamiento de algunas cosas relacionadas que me permitieron ir escalando. Es importante que te capacites con cursos en línea sobre el área donde quieres destacarte; si quiero trabajar como redactor entonces voy a buscar algún curso sobre redacción; si voy a vender algo en línea entonces debo tomar un curso de marketing para que «los clientes se enamoren de mis productos» y que me compren.
Además es importante que aprendas sobre educación financiera porque a lo mejor tus primeras ganancias las puedas desperdiciar comprando cosas que no necesitas, en lugar de invertir en tu trabajo o negocio.
El consejo más importante que puedo darte es que NO TE DESESPERES ya que los resultados al principio suelen no verse, es decir no vas a ver ganancias, pero una vez agarres el ritmo vas a ir obteniendo resultados. Te lo puedo afirmar.
Hay muchas información donde perderse en internet, pero tú enfócate en algo, en una cosa, y trata de ser el mejor en ello.
¿A quién y por qué debo pagarle impuestos si trabajo en línea?
Se que este es un tema bastante controversial del que algunas personas no les gusta hablar mucho porque significa que una parte de tus ganancias por el trabajo que realizas se te van a ir. De hecho yo lo he retrasado por mucho tiempo, pero luego de hacerlo quiero comentarte algunas cosas importantes en base a mi experiencia.
Debes pagarle impuestos al Estado. Tus impuestos son usados para crear obras sociales que benefician al país, como creación o mejoramiento de escuelas, hospitales, carreteras, seguridad, etc. También son utilizados para gastos del gobierno y sus dependencias, y aveces hasta son malgastados los fondos provenientes de tus impuestos, pero bueno, ese ya es otro tema aparte.
Casi a nadie le gusta pagar impuestos, pero es como una obligación legal que debes cumplir si generas ingresos en El Salvador de alguna forma. Es cierto también que en el tema del trabajo en línea no hay una legislación que explique claramente cómo pagar impuestos, pero bueno.
¿Qué pasa si no pago impuestos?
Si generas pocos ingresos y no pagas impuestos es posible que no pase nada, no te obligan a hacerlo, no van a llegar a tu casa a decirte que pagues.
Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en el artículo 37, si trabajas de manera independiente y generas más de $4,064.01 en ingresos brutos al año deberías declarar impuestos.
Si tus ingresos aumentan puedes considerar formalizar tus actividades para poder pagar los impuestos respectivos, ya que de no hacerlo podrías tener problemas con los bancos para recibir fondos en tu cuenta bancaria debido a que ellos cumplen con la Ley del Lavado de Dinero y Activos en el país.
Hay gente que gana mucho dinero en internet o en el mundo offline y no declara impuestos. Puede que no pase nada, pero si en algún momento tienen un problema legal es posible que no puedan justificar la procedencia del dinero o cómo han comprado las cosas que tiene.
Mi recomendación es que realices el proceso cuando tus ingresos aumenten considerablemente o tu negocio o actividad funcione establemente.
Mi experiencia
Ahora quiero comentarte cómo me ha ido. No soy experto en el tema, pero vamos…
Empezando a informarme
Lo primero que debes sabes es que en el país principalmente hay dos formas de formalizarse, una es hacerlo como empresa (Sociedad Anónima) o como persona natural o comerciante individual, para pagar los impuestos a tu nombre.
Formalizarse como comerciante individual es más barato que hacerlo como sociedad anónima o empresa, ya que éste último tiene muchos más detalles. Al solicitar un presupuesto de la formalización de actividades a un contador, hacerlo como empresa era 10 veces más caro que hacerlo como persona natural.
Si tienes dudas te recomiendo estas tres cosas:
- Visitar el sitio https://miempresa.gob.sv en el cual podrás informarte sobre las distintas obligaciones y requisitos en cada una de esas formas. Adicionalmente en ese sitio puedes darte de alta o formalizarte para cumplir tus obligaciones tributarias.
- Visitar cualquier centro de atención al contribuyente de Hacienda, los cuales por lo general se ubican en las cabeceras departamentales. Ahí podrán darte asesoría gratuita.
- Contactar por medio del correo electrónico asistenciadgii@mh.gob.sv o consultar tus dudas al Whatsapp del Ministerio de Hacienda 7073-8510 en horarios hábiles.
Buscar un contador
Aunque el proceso lo puede realizar en línea o presencialmente uno solo, busqué el apoyo de un contador de confianza para que me ayudara a realizarlo y así ir aclarando muchas dudas que tenía.
Busqué un contador cerca de donde vivo para aclarar en persona algunas dudas y adicionalmente tener la ventaja de trabajar con él a largo plazo. Te comento que mes a mes vas a tener que declarar tu actividad, así que vas a necesitar de un contador.
Darse de alta ante Hacienda
En mi caso, a finales de septiembre me di de alta como contribuyente en Hacienda, como comerciante individual. El proceso de inscripción es bastante sencillo, necesitas principalmente tu DUI, NIT, un recibo de servicios básicos si tu lugar de trabajo es tu casa, balance general de activos de tu negocio y tener un nombre comercial, para que te extiendan la tarjeta de contribuyente de IVA en cualquier centro de atención al contribuyente del Ministerio de Hacienda.
El trámite es gratis. Actualmente es por citas.
Tu balance inicial
Con esto tuve varias dudas. En el balance inicial tomarás en cuenta el activo, pasivo y capital de tu trabajo o negocio. Solo debes incluir los activos que te ayudan a generar ingresos en tu negocio. Ejemplo: Si tienes un carro para uso personal no lo puedes incluir, pero si ese carro es únicamente para tu negocio entonces si lo puedes incluir. Ejemplo de activos: Computadora, escritorio, silla, teléfono móvil, etc.
Respecto a las cuentas bancarias, ¿cómo separamos el dinero del negocio del dinero personal? El contador me recomendó abrir una cuenta bancaria adicional, la cual sería para uso o fondos del negocio nada más y eso es lo que incluiría en el balance inicial.
Si tienes deudas con respecto a tu negocio o inventario de mercadería, también se incluye ahí.
Los documentos contables (facturas)
Al tener la tarjeta de IVA, solicité la autorización de Hacienda para elaboración de facturas en una imprenta autorizada. Las facturas me las entregaron la segunda semana de octubre, por lo que declaré el mes de septiembre a cero ya que desde el mes que te dan la tarjeta de IVA debes empezar a declarar obligatoriamente.
Busqué una imprenta cercana y solicité una cotización para los documentos que necesitaba, generalmente pueden ser los siguientes:
- Facturas consumidor final: Para darle a clientes no contribuyentes.
- Comprobantes de crédito fiscal: Para darle a los clientes que sean contribuyentes de Hacienda.
- Facturas de exportación: Para facturar ingresos que recibes de empresas del exterior como pagos de Adsense, Amazon, Forex, etc.
Impuestos a pagar
Principalmente son dos los impuestos que tendrás que pagar: IVA y Renta, en los primeros 10 días hábiles del siguiente mes.
IVA
Así ya puedes facturar tus ventas de productos o servicios, las cuales estarán gravadas con el 13% de IVA, es decir si ofrezco un servicio y cobro por él $100, de eso $11.50 sería el IVA que deberás pagar al Estado.
Sin embargo, cuando hagas compras locales relacionadas a tu negocio podrás solicitar comprobantes de crédito fiscal (a otros contribuyentes) para poder ir rebajando ese impuesto de IVA que te tocará pagar mensualmente.
Es decir: El IVA de lo que vendas (-) el IVA de lo que compres para tu negocio (=) IVA a pagar.
Impuesto sobre la renta
Con respecto a la Renta, se paga el 1.75% de la sumatoria de tus ingresos brutos del mes, en concepto de pago a cuenta. Si el mes pasado facturaste $1000 de ingresos brutos, este mes te tocará pagar $17.50, por ejemplo.
Se llama pago a cuenta porque se hace mensualmente y lo que pagas es abonado al impuesto anual que se calculará a principios del siguiente año, de acuerdo a unas tablas de retención que manejan. Ahí vas a incluir los gastos del año de tu negocio para restarlos a los ingresos brutos.
Ingresos del exterior
Si recibes ingresos del exterior, toma nota. Los ingresos de Adsense lo he facturado por medio de una factura de exportación, por la cantidad que aparece en el recibo que te emite Google (desde Estados Unidos), como es una exportación de servicio no se paga IVA, pero si se toma en cuenta para el pago de Renta, ya que es un ingreso que percibes.
¿Y la comisión que cobra el banco por recibir el pago de Adsense? Al banco le solicité comprobantes de crédito fiscal, por esa comisión descontada.
Hora de pagar los impuestos
A principios de noviembre, el contador me solicitó los documentos que tenía de octubre, los cuales eran las facturas que había emitido, los crédito fiscal, facturas de exportación y los crédito fiscal de compras que había realizado para el negocio (ejemplo, compré un impresor multifuncional).
El contador realizó la declaración mensual de octubre de IVA y la declaración mensual de octubre por pago a cuenta de impuesto sobre la renta, en base a los documentos que le presenté.
Al siguiente día me envió dos mandamientos de pago o recibos que tenían un código NPE con el cual se puede pagar en banca electrónica,como una factura cualquiera.
Al pagar los mandamientos automáticamente se liberaron las declaraciones y con ello los impuestos del mes de octubre estaban cancelados.
Beneficios de pagar impuestos
Aunque te toca pagar impuestos, ser contribuyente también tiene sus ventajas, ya que contarás con un historial de ingresos legal, con esto podrás solicitar un crédito o realizar compras a crédito, ya sea para tu negocio o personalmente. Vas a poder justificar tus movimientos de dinero en los bancos, ellos van a saber que realizas una actividad comercial mediante tus declaraciones mensuales.
De igual manera podrás ofrecer tus servicios o productos a particulares o empresas con mayor mayor libertad ya que puedes emitirles facturas con lo cual van a justificar los gastos.
Y de igual manera tu negocio o emprendimiento podrás manejarlo de manera más seria.
Nota final
Seguramente hay muchas dudas sobre el tema, pero poco a poco se va aprendiendo.
Concluyo con una frase que un día nos dijo un compañero en la primera reunión que tuvimos del grupo de blogueros Salvadoreños: «No voy a dejar de crecer solo por no pagar impuestos».
Muchas gracias por leerme hasta aquí. Cualquier cosa adicional que quieres aportar o duda que tengas me dejas un comentario.
Nos leeremos pronto.
Me encantó el contenido. Como siempre mostrando toda la información lo más simple y transparente posible para no dejar cabida a las dudas (o si acaso unas dos que tres jaja).
Siempre que necesito saber algo, sin importar de qué sea, lo encuentro aquí.
Muchas gracias.
Muchas gracias por leer el blog, Diego. Saludos cordiales
Hola Misael,
¿Pudieras recomendar algun contador o explicar como llegaste a uno de confianza? Ademas, ¿Pudieras comentar que tanto cobran por hacer este tramite mensual?
Gracias de antemano!
Hola, en un grupo de Facebook local hice una publicación buscando un contador y ahí me recomendaron uno. Posteriormente le contacté y me atendió amablemente en todas mis dudas del proceso. Los honorarios menssuales dependerán siempre del trabajo que realice el contador, es decir del volumen de trabajo que tenga que procesarte, pero puede andar entre $25 y $75 mensuales.
Uff buenisima informacion, tengo una duda. Yo trabajo para una empresa en Estados unidos, me depositan mi salario cada mes a cuenta bancaria. en un supuesto que yo gane $48,000 al año, entiendo que tengo que pagar el 1.75% mensual y como cuanto tendria que pagar cuando me toque hacer la declaracion anual? siento que seria un cobro muy alto, pero no se me da miedo todo esto. Saludos
Gracias por leer la información. Es correcto, se paga el 1.75% mensual de lo que factures como ingresos con factura de exportación, en este caso por tu salario que recibes de la empresa en USA, esto se llama PAGO A CUENTA del impuesto sobre la renta. En los primeros meses del siguiente año te harán el cálculo de lo que corresponde pagar en tu declaración anual de renta. A tus ingresos brutos le restas los gasto médicos, gastos de educación y gastos de tu negocio o actividad comercial, con lo cual te queda una cantidad neta, o renta neta. Por último esa cantidad que te queda la comparan con las tablas de renta que maneja el Ministerio de Hacienda actualmente, y de acuerdo a ellas te determinan lo que corresponde pagar. Si, fijate que se siente como un cobro alto, pero la ventaja es que con esto ya tienes un historial legal de tus ingresos, y te sirve por ejemplo para solicitar un crédito cuando lo necesites. Cualquier otra duda me comentas. Saludos.
Buen día Misael, antes que nada te felicito por tu articulo. Entonces básicamente para inicial este proceso los gastos a considerar son los honorarios de un contador para que te ayude a iniciar y declarar mensualmente, ya que el tramite con hacienda es gratis, correcto?
Hola, gracias por leer el artículo. Si, básicamente ese sería el costo inicial, y es correcto, en Hacienda te pueden asesorar o realizar el trámite también de manera gratuita, pero apoyarse con un contador es una buena manera de empezar, ya que te puede aclarar todas tus dudas en cualquier momento. Igualmente, mensualmente puedes delegarle a tu contador el trabajo contable. Saludos
Hola tengo una duda, yo estoy trabajando por medio de la página de upwork, es mi primer trabajo debido a la pandemia me metí al mundo digital sin saber nada de impuestos pero por la necesidad de un ingreso.
Llevó casi dos meses trabajando y he ganado casi $300, me están pagando por Paypal. No es un trabajo tan complicado y tampoco creo que sean ingresos tan llamativos.
¿Cómo podría hacer en ese caso? No quiero problemas con la justicia ni que me vayan a multar por algo al momento de cobrarlo jaja ayuda por favor!!!
Si es una cantidad bastante baja como para pensar en formalizar todo. A medida vayas ganando más puedes irlo considerando, es bastante raro tener algún problema por eso, de hecho cientos de salvadoreños se dedican a trabajar de manera freelance y no declaran sus ingresos. Si crecen tómalo en cuenta ya que también es una manera legal de transparentar tus ingresos y tener un historial de los mismos. Saludos
Misael, y si el ingreso en un proyecto de unos $1,000 por 3 meses? Lo ingresos vienen de Upwork a Payoneer y de payoneer a un banco local (el monton de descuentos de paso) como se hace si es el único proyecto del año?
En este caso específico que mencionas no parece muy rentable declarar impuestos, ya que no se llega ni a $5000 de ingresos anuales. En caso fuera un ingreso recurrente mensual si sería conveniente hacer la declaración. Respecto a los descuentos o comisiones de paso, esos se toman como gastos los cuales se restan de los ingresos y al final te queda una renta neta o imponible. Puedes imprimir o guardar los comprobantes de las transacciones de Payoneer donde se refleja la comisión que pagas, el banco local también te puede proporcionar una factura o CCF si lo solicitas y eso sirve como comprobante de gasto de las comisiones que pagas, se usan en la declaración de renta anual. Cualquier otra duda me comentas. Saludos
El reto es que no hay forma de reportar los gatos en el extranjero. Pagamos por servidores, publicidad y otros. Todo eso debemos absorverlo y pagar impuestos por la utilidad sin esos gastos fuera. Es complicado cuando esos gastos son significativos.
Correcto, aunque siempre te sirven para declararlos en tu renta anual.
Hola Misael,
La verdad agradezco mucho toparme con tu blog. Desde tu guía para abrir una cuenta de payoneer y entender sus tarifas se me ha hecho de gran utilidad. Haces una gran labor para los trabajadores en linea en El Salvador y eso se agradece bastante.
La pregunta es la siguiente… Que deduces de impuestos? Es viable deducir el internet por ejemplo? Además, que pasa en el caso de solo trabajar con un cliente internacional que no necesita que uno cobre el IVA, pero tampoco tienes gastos para ofrecerle tus servicios mas que comida, internet, luz?
Dime que piensas al respecto… Muchas gracias de antemano! Saludos y gracias nuevamente por irnos guiando en este mundo.
Hola, muchas gracias por leerme en el blog y estar pendiente de las publicaciones.
Respecto a tu consulta, puedes deducir todos aquellos gastos que estén relacionados directamente con tu negocio o actividad comercial que realizas. Si, se puede deducir el gasto de internet y el de energía eléctrica o de alquiler si tienes una oficina o negocio con local. Lo de comida no se puede deducir, por que eso ya es un gasto personal tuyo. También se puede deducir las comisiones que te cobran los bancos por recibir tus ingresos en el país.
Si trabajas con un cliente internacional lo que debes hacer es elaborar una factura de exportación (asumo que realizas un servicio, entonces eso se considera como exportación de servicios). Esas facturas están excentas de IVA, solo te aplica para el pago de impuesto sobre la renta en pago a cuenta mensual que es del 1.75% y la declaración anual.
Cualquier otra duda al respecto me comentas.
Hola Misael,
Gracias por tu respuesta.
Sera de considerar lo que comentas y ver que comenta un contador tambien. El tema es que en mi caso trabajo desde casa y pues creo que ahi las cosas se ponen confusas ya que el trabajo y el hogar estan ligados. Y en la ley de impuesto sobre la renta no veo casos que apliquen para esto. Ademas no veo mucha opcion de deducir nada de gastos entonces el monto a pagar de impuestos se me hace excesivo. Tienes algun ejemplo de que se puede deducir de impuestos de una persona que trabaja desde casa? O como se puede lidiar con estos casos?
Saludos y gracias de antemano.
Es correcto, en la ley no hay explicación clara sobre ello; por lo que queda a consideración del contribuyente lo que se pueda tomar como gasto de su negocio, sin embargo yo también trabajo desde casa y tengo claro los gastos que se toman como deducciones, creo que uno lo va aprendiendo en el camino también. Pueden variar según tu actividad económica, y podrían ser: Comisiones bancarias o de procesadores de pago, energía eléctrica, teléfono, moviliario y equipo que uses en tu negocio, herramientas web o licencias que uses para realizar tu trabajo, en fin todo aquello que te sirva para hacer tu trabajo. Por otro lado hay gastos que no se pueden deducir si trabajas desde casa, como por ejemplo la alimentación, tus gastos personales o las cosas que uses en la casa. Saludos
Gracias por este excelente articulo para aclara muchas dudas. Solo hay algo que no me queda claro. Si trabajo con una empresa internacional, se considera exportación de servicios por lo cual en teoria no pagaria IVA por esos ingresos pero si el 1.75% de renta. Al declarar la renta anual, tendria que calcular el ingreso total anual y declarar renta bajo algún otro porcentaje y deducir el 1.75% retenido mensual?
Posible esta sea una pregunta para un contador, pero agradeceria tus comentarios basados en tu experiencia.
Muchas gracias!
Hola, Miguel. Si, en efecto el 1.75% mensual es un pago a cuenta, es decir como un anticipo; luego el siguiente año se hace una liquidación de renta anual, la cual se calcula mediante unas tablas vigentes de renta en el país, las cuales puedes encontrar en el artículo 37 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Con esas tablas se hace el cálculo de tus ingresos anuales, dependiendo del monto así es el rango y porcentaje a pagar. A lo que te toque pagar ahí, le restarán lo que pagaste como anticipo cada mes para generar un valor final, que puede ser a pagar o una devolución.
Tengo una pregunta Misael.
Sobre el pago de renta , se paga solo el 1.75 del ingreso mensual ? O también el 10%?
Según leo este post solo es el 1.75% a qué se debe que no se paga el 10%?
Muchas gracias:)
Hola en este caso se declaran tus ingresos del mes y se aplica el impuesto de pago a cuenta de renta del 1.75% de los ingresos brutos, aunque el próximo año te hacen un cálculo del total del impuesto según las tablas de retención vigentes. El 10% sería por ejemplo cuando ofreces un servicio (pero no eres contribuyente ni das factura), y la persona que te hace el pago por el servicio te descuenta el 10% en concepto de impuesto sobre la renta, lo cual se informa a Hacienda.
Un Tema muy interesante y muy útil ya que muchos no tenemos conocimiento sobre este tema
Así es, no soy experto en ello pero poco a poco se va aprendiendo del tema. Saludos
¡Muchas gracias por compartir sus conocimientos Misael! Lo felicito, he leído el post completo y me ha aclarado muchas dudas. ¡Éxitos!
Gracias por seguirme en el blog y en la página Facebook , Manuel. Me alegra que le haya servicio la información. Saludos